Kunnanhallitus
Pöytäkirja 07.11.2022/Pykälä 377

Talousarvion 2022 muutokset tuloslaskelmaosan verotuloihin

Kh 07.11.2022 § 377  

208/00.02.01/2021 

Valmistelija Jarkko Koho, hallintojohtaja

p. 044 767 1101

jarkko.koho@taipalsaari.fi

Valtuuston hyväksymän talousarvion 2022 mukaan tuloslaskelmaosassa budjetoidaan valtuustoon nähden sitovat tulosvaikutteiset tuloarviot ja määrärahat, joita ei ole budjetoitu tehtäväkohtaisissa käyttötalousosissa ja tulosbudjeteissa. Tuloslaskelmaosan sitovia eriä ovat mm. verotulot (kunnan tulovero, osuus yhteisöveron tuotosta, kiinteistövero).

Talousarvioon 2022 on verotuloiksi kirjattu 21.797.000 euroa (tulovero 18.879.000, yhteisövero 872.000 euroa ja kiinteistövero 2.046.000 euroa).

Kirjanpidon kertymä 31.10.2022 verotuloille on tällä hetkellä yhteensä 18.850.698 euroa (tulovero 15.957.359 euroa, yhteisövero 849.662 euroa ja kiinteistövero 2.043.677 euroa).

Vuoden 2021 kymmenen kuukauden toteuma oli 17.691.018 euroa (tulovero 14.863.439 euroa, yhteisövero 992.775 euroa ja kiinteistövero 1.834.804 euroa). Koko vuoden 2021 (12 kuukautta) toteuma oli 22.003.653 euroa (tulovero 18.753.284 euroa, yhteisövero 1.158.774 euroa ja kiinteistövero 2.091.595 euroa).

Vuosien 2021 ja 2022 ensimmäisten kymmenen kuukauden vertailun osalta kasvua on liki 1,2 miljoonaa euroa enemmän kuin vuonna 2021 vastaavana ajankohtana.

Kuntaliiton viimeisimmän veroennustekehikon mukaan verotulokertymä olisi 21.475.000 euroa, josta kertymävajeeksi tulisi tämän mukaan 322.000 euroa talousarvioon nähden.

Marras- ja jouluun verotilityksissä 2022 on tulossa verotilitysten oikaisut, mitkä jättävät verotulot alle talousarvion. Vuoden 2021 osalta kunta on saanut maksuunpanotilityksissä Kuntaliitolta saadun analyysin mukaan 350.926 euroa tuloveroa enemmän kuin olisi kuulunut saada. Tämä erä oikaistaan pois marraskuussa 2022, Joulukuussa 2022 oikaistaan vastaavasti pois verotilityksistä noin 500.000 euroa alkuvuoden tilitysvirheestä johtuen. Edellä olevista johtuen verotulojen loppuvuoden kehitys heikkenee alkuvuoden verokertymiin nähden.

Kuntaliitto laskee uuden ennusteen marraskuun puolivälissä.

Viimeisimmän kirjanpidon (18.850.698 euroa) tilanteen 31.10.2022 mukaan verotulokertymäennuste viimeisen kahden kuukauden osalta (kuntaliiton viimeisin ennuste) olisi yhteensä 2.327.641 euroa tuloveroihin, alkuperäisen talousarvion 2022 mukaisesti kiinteistöveroista kertymää 140.323 euroa (alkuperäisen talousarvion 2022 päälle +139.000 euroa) ja yhteisöverokertymää vielä 155.338 euroa (alkuperäisen talousarvion 2022 päälle +133.000 euroa). Edellä olevista laskettu kahden kuukauden kertymä olisi 2.624.302 euroa. Vuonna 2021 vastaavan ajankohdan kahden kuukauden kunnallisverotilitys oli liki 3,8 miljoonaa euroa.

Edellä olevasta loppuvuoden ennusteesta ja kymmenen kuukauden toteumasta laskien koko vuoden verotuloennuste olisi noin 21.475.000 euroa, mikä on kuntaliiton syyskuun ennusteen mukainen taso.

Mikäli Kuntaliiton marraskuun veroennustekehikko muuttuu merkittävästi, arvioidaan tilannetta tarvittaessa uudelleen.

Esittelijä Kunnanjohtaja Kari Kuuramaa

Päätösehdotus Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuuston hyväksyttäväksi seuraavat määrärahamuutokset vuoden 2022 talousarvion tuloslaskelmaosaan:

1) Tulovero -594.000 euroa,

2) yhteisövero +133.000 ja

3) kiinteistövero +139.000 euroa. 

Päätös Hyväksyttiin.